В Обществе действует Служба внутреннего аудита, являющееся самостоятельным структурным подразделением Компании.
В целях обеспечения объективности и независимости своей деятельности Руководитель СВА функционально подчинен Комитету по аудиту Совета директоров, административно – Генеральному директору.
Служба внутреннего аудита была создана и действует с целью совершенствования системы корпоративного управления в структуре Компании.
Основными задачами Службы являются:
Обеспечение независимой и объективной оценки как эффективности системы внутреннего контроля в целом, так и эффективности контроля отдельных стратегических проектов и направлений деятельности Компании (инвестиции, оценка активов);
Обеспечение эффективной коммуникации с менеджментом Компании, позволяющей менеджменту оптимизировать принимаемые решения и обеспечить устранение недостатков системы внутреннего контроля;
Обеспечение эффективной коммуникации с Советом директоров Общества (Комитетом по аудиту), позволяющую им иметь объективную, своевременную, полную и качественную по всем показателям информацию для принятия решений и получения обоснованной уверенности в достижении целей;
Содействие менеджменту в совершенствовании системы корпоративного управления до уровня соответствия лучшим мировым практикам;
Содействие менеджменту в повышении эффективности системы внутреннего контроля;
Содействие менеджменту в создании эффективности системы управления рисками;
Содействие менеджменту в создании эффективной системы управления и оценки активов и инвестиций;
Содействие менеджменту в создании эффективной информационной среды и системы информационной безопасности.
Согласно международным стандартам внутреннего аудита основными принципами внутреннего аудита являются его независимость и объективность. Для обеспечения независимости и нивелирования влияния потенциально возможного давления на аудиторов в ходе проведения ими аудиторских проверок со стороны проверяемого объекта Служба внутреннего аудита функционально подчинена Комитету Совета директоров по аудиту. Функциональная подчиненность означает, что Комитет утверждает годовой план работы Службы и бюджет Службы, оценивает ее работу и утверждает размер вознаграждения сотрудников Службы.
Кроме того, именно функциональная подчиненность Службы Комитету определяет и систему отчетности Службы: все отчеты Служба направляет не только высшему менеджменту, но и членам Комитета, Служба дает свое заключение по большинству вопросов, выносимых на Совет директоров Компании. По поручению членов Комитета Служба инициирует специальные проверки.
В своей работе Служба использует рискориентированный подход, что позволяет идентифицировать и проанализировать наиболее существенные для бизнеса Компании риски. Выявленные в результате внутренних аудиторских проверок риски направляются менеджменту, который разрабатывает адекватные механизмы внутреннего контроля для управления выявленными рисками. Службой постоянно осуществляется постоянный мониторинг уровня рисков по Компании, что позволяет своевременно вносить коррективы в существующую систему внутреннего контроля, чтобы она отвечала возникающим рискам в условиях постоянного развития и связанных с этим изменений.
27.03.2009г. Советом директоров Общества было утверждено Положение о процедурах внутреннего контроля ОАО "Кузбассэнерго", определившее цели и принципы организации системы внутреннего контроля в Обществе, органы и лица, ответственные за осуществение процедур внутреннего контроля.
В соответствии с Положением Служба внутреннего аудита осуществляет непосредственную оценку системы внутреннего контроля Общества.
